A Secretaria de Auditoria Interna (SAUD) integra o Sistema Orgânico de Controles Internos, previsto na Constituição Federal, artigo 70, sendo a terceira linha e sua composição, atribuições e funcionamento encontram-se fixadas nos seguintes normativos: a) Resoluções CNJ n os 308 (Sistematiza as Atividades de Auditoria Interna do Poder Judiciário) e 39/2020 (Diretrizes Técnicas das Atividades de Auditoria Interna); b) Resolução TRE-GO n o 275/2017 alterada pela Resolução TRE-GO n o 349/2021 (Regulamento da Secretaria do TRE-GO); c) Portaria nº 177/2018-PRES (Manual de Procedimentos de Auditoria); d) Resolução TRE-GO nº 331/2020 (Estatuto de Auditoria Interna) e, e) Resolução TRE-GO nº 332/2020 (Código de Ética da Unidade de Auditoria Interna). Em 2018, deixou de ser uma seção) da extinta Coordenadoria de Controle Interno e passou a ter autonomia e independência funcional, identificando-se como CAUD - Coordenadoria de Auditoria Interna.

Atualmente alçada ao status de Secretaria, em 1º de maio de 2021, com o advento da Resolução nº 349/2021, em cumprimento à Resolução nº 308, do Conselho Nacional de Justiça, a SAUD – Secretaria de Auditoria Interna, reportar-se-á, funcionalmente, ao órgão colegiado competente do Tribunal, mediante apresentação de relatório anual das atividades e, administrativamente, à(o) Presidente do Tribunal. A Secretaria de Auditoria Interna é demandada a auxiliar a gestão nas mais variadas áreas dos “ciclos de negócio” seja ele finalístico, de apoio ou de governança com consultoria.

Em sua estrutura organizacional, é importante instrumento da gestão para o alcance dos objetivos estratégicos e realização da missão institucional da organização e busca proporcionar melhoria dos processos, nos aspectos eficácia, efetividade e economicidade.

A Secretaria de Auditoria Interna atua ativamente no Macroprocesso eleitoral, pratica diversas atividades, dentre as quais destacam-se as fiscalizações nas prestações de contas das indenizações de transporte de urnas e alimentação de mesários, bem como auditorias nos processos de gestão da força de trabalho, folha de pagamento (revisão analítica da folha de pagamento, controles internos dos sistemas operacionais e dos processos de acertos de pessoal), diárias e serviços extraordinários, análises da concessão de diárias e processos relativos à admissão de pessoal e à concessão e alteração de aposentadores em pensões para registros junto ao TCU dispensa e inexigibilidade de licitação, governança e gestão de tecnologia da informação, funcionamento da Seção de Atenção à Saúde e no atendimento ao eleitor no dia da eleição, advindo, daí, diversas recomendações necessárias ao aprimoramento das tarefas/processos.

Além dos trabalhos mencionados, previstos em linhas gerais no Plano Plurianual de Atividades (PPA), no Plano Anual de Auditoria (PAA), a SAUD tem participado com o Conselho Nacional de Justiça e o Tribunal Superior Eleitoral, das denominadas auditorias integradas ou coordenadas, sendo esse esforço conjunto um exemplo de excelentes resultados na melhoria dos processos na entrega das tarefas de trabalho e processos.

Acrescente-se, ainda, que a SAUD é responsável pela análise das contas dos dirigentes do Tribunal Regional Eleitoral emitindo, ao final de cada ano, certificado sobre sua conformidade formal e legal. Assim, além de buscar contribuir para a melhoria da performance e dos processos, a SAUD não descura, também, do importante papel de verificar sua conformidade ao modelo legal, tendo em vista que as tarefas/processos das organizações públicas, a exemplo do TRE-GO, são altamente regulamentadas.

• - Estatuto de Auditoria Interna [PDF] | [RTF]
• - Código de Ética [PDF] | [RTF]
• - Manual de Procedimentos de Auditoria [PDF] | [RTF]
• - Portaria TRE/GO nº 754/2013: fluxogramas do Plano de Auditoria e do Processo de Auditoria [PDF]

Planos Plurianuais de Auditoria e Fiscalização

Planos Anuais de Auditoria e Fiscalização

Plano Anual de Capacitação de Auditoria (PAC-Aud)

Prestações de Contas ao Tribunal de Contas da União (TCU)

Glossário