Tribunal Regional Eleitoral de Goiás
Coordenadoria de Auditoria Interna

PLANO ANUAL DE AUDITORIA 2020

	1 – Introdução
	O Plano Anual de Auditoria (PAA) deve ser submetido à apreciação e aprovação pelo Presidente do Tribunal, até 30 de novembro de cada ano, nos termos do item 3.4.2 do Manual de Procedimentos de Auditoria, aprovado pela Portaria nº 177/2018-PRES, de 05/06/18 e, do art. 9° da Resolução CNJ n° 171/2013, cuja competência para fazê-la é do Coordenador de Auditoria Interna, conforme art. 19, III, da Resolução TRE/GO n° 275/2017.

Com a edição da Resolução TSE n° 23.500, de 19/11/2016, o Tribunal Superior Eleitoral (TSE) regulamentou o desenvolvimento de auditorias integradas envolvendo todos os órgãos da Justiça Eleitoral e promoveu a revisão do Plano de Auditoria Integrada de Longo Prazo 2018-2021, por meio da Portaria TSE n° 1006, de 21/11/2018, sendo estabelecido um novo cronograma das referidas auditorias, sob a liderança daquela Corte Superior.

Assinala-se, também, que anualmente são realizadas auditorias coordenadas pelo Conselho Nacional de Justiça (CNJ), envolvendo todos os órgãos do Poder Judiciário, no âmbito das chamadas Ações Coordenadas de Auditoria. 

O presente PAA contempla a previsão das demandas já divulgadas pelo CNJ e pelo TSE, bem como aquelas definidas por este Tribunal, a partir de avaliação de riscos dos processos auditáveis, tendo como referência a metodologia desenvolvida pelo Tribunal Superior Eleitoral, na qual são levadas em consideração a materialidade, a relevância e a criticidade dos referidos processos.

Os macroprocessos e processos auditáveis foram extraídos do Plano de Gestão – Biênio 2018-2020 aprovado por este Regional e submetidos à avaliação de riscos, dentro das dimensões mencionadas, que resultou em um ranking de processos auditáveis, por nível de risco. Após análises internas e os pertinentes ajustes, chegou-se a um rol de processos auditáveis, os quais serão priorizados na alocação dos esforços de auditoria no exercício.

Dessa forma, as áreas propostas para verificação são resultado de avaliação interna e das demandas dos órgãos externos que jurisdicionam este Tribunal (TSE e CNJ), bem como do Tribunal de Contas da União (TCU), no tocante aos Relatórios de Gestão e Relatório de Auditoria de Gestão.

	2 – Objetivo
O PAA 2020 tem por objetivo indicar os macroprocessos/processos que serão objeto de auditoria no exercício, sua abrangência, recursos e eventuais limitações encontra-se alinhado às áreas previstas no Plano de Auditoria de Longo Prazo 2019/2022. 

Toda atividade de auditoria deve ter como foco agregar valor para a Instituição, visando proporcionar melhoria do funcionamento das diversas áreas do Órgão, na busca incessante de otimização dos recursos aplicados.

	3 – Macroprocessos e Processos Auditáveis
O presente Plano contemplou os macroprocessos/processos auditáveis definidos no Tribunal e priorizados no Plano de Auditoria de Longo Prazo 2019/2022, a saber:

•	Governança – Gestão Institucional:

•	Transparência – Gestão da Informação/Comunicação
Responsável: Seção de Auditoria de Governança, Gestão de Riscos e Controles Internos – SAUGC
Período: janeiro a dezembro/2020

•	Finalístico – Processo Eleitoral:

•	Alimentação de Mesários: Avaliação da regularidade de pagamentos de alimentação de mesários – Eleições 2020
Responsável: Seção de Auditoria de Regularidade – SAURE
Período: outubro/2020 a março/2021

•	Transporte de Urnas: Avaliação da regularidade de pagamentos de transporte de urnas – Eleições 2020
Responsável: Seção de Auditoria de Regularidade – SAURE
Período: outubro/2020 a março/2021

•	Apoio – Gestão de Pessoas:

•	Benefício Especial: Avaliação do Benefício Especial para Servidores que aderiram ao Regime de Previdência Complementar - FUNPRESP
Responsável: Seção de Auditoria de Pessoal – SAUPE
Período: janeiro a dezembro/2020

•	Avaliação de Atos de Pessoal
Responsável: Seção de Auditoria de Pessoal – SAUPE
Período: janeiro a dezembro/2020

•	Avaliação de Diárias
Responsável: Seção de Auditoria Pessoal – SAUPE
Período: janeiro a dezembro/2020

•	Apoio – Gestão de Tecnologia da Informação: Gestão de Infraestrutura de TIC

•	Processo de gestão de infraestrutura de TIC, com enfoque na gestão de ativo. (Auditoria Integrada do TSE)
Responsável: Seção de Auditoria de Governança, Gestão de Riscos e Controles Internos – SAUGC.
Período: Previsão inicial para começar em dezembro de 2019 e os trabalhos continuarem ao longo do exercício de 2020

•	Apoio – Gestão de Bens e Serviços:
•	Contratação de Serviços Contínuos
Responsável: Seção de Auditoria de Regularidade – SAURE
Período: janeiro a dezembro/2020

•	Demais auditorias e atividades:

•	Ações Coordenadas de Auditoria (CNJ) – Acessibilidade dos Tribunais e Conselhos
Responsável: Seção de Auditoria de Governança, Gestão de Riscos e Controles Internos – SAUGC.
Período: abril a junho/2020

•	Relatório de Gestão: Elaboração da documentação, sob a responsabilidade da auditoria, que deve constar do Relatório de Gestão a ser enviado ao TCU 
Responsável: Todas as Seções
Período: fevereiro a março/2020

•	Relatório de Auditoria de Gestão: Elaboração do Relatório de Auditoria de Gestão relativo ao exercício 2019.
Responsável: Todas as Seções
Período: abril a agosto/2020

	4 – Abrangência

As verificações propostas neste Plano serão desenvolvidas ao longo do exercício 2020, entretanto podem sofrer modificações para incorporar auditorias especiais determinadas pela Presidência ou pelos órgãos aos quais este Regional está vinculado.

	5 – Recursos

O presente plano será desenvolvido a partir do capital humano e estrutura disponíveis na Coordenadoria de Auditoria Interna (CAUD) deste Regional que conta, além do Coordenador, com 6 (seis) servidores distribuídos em 3 (três) seções, a saber: Seção de Auditoria de Governança, Gestão de Riscos e Controle Internos (SAUGC), Seção de Auditoria de Pessoal (SAUPE) e Seção de Auditoria de Regularidade (SAURE). 

No que tange à formação, a Coordenadoria conta com 6 (seis) servidores com formação em direito, 1 (um) em ciências da computação e 1 (um) em direito e ciências contábeis. Poderão ser convocados servidores especializados pertencentes a outras unidades do Tribunal, sempre que necessário. 

Não estão previstos neste Plano a alocação de recursos, além daqueles ordinariamente aplicados à atividade de auditoria, como pessoal e estrutura tecnológica. As necessidades de treinamento da força de trabalho serão definidas e contempladas no planejamento de capacitação do Tribunal.

	6 – Conclusão 

O presente PAA procurou contemplar as áreas mais relevantes para a gestão do TRE-GO, a partir de análise de riscos e demandas de órgãos aos quais este Tribunal está jurisdicionado, podendo ser alterado por iniciativa da Presidência ou do dirigente da Coordenadoria de Auditoria Interna, sempre que houver a necessidade de adequação deste documento a situações justificáveis. 

	Nesses termos, submete-se à apreciação o Plano Anual de Auditoria – 2020, conforme Anexo deste documento.

Nailton Severino da Fonseca
Chefe da SAUPE	Carlúcio José Vilela
Chefe da SAURE	Luziene Xavier Botelho Spíndola
Chefe da SAUGC	

	De acordo. 
Encaminhe-se à apreciação da douta Presidência do TRE-GO

Coordenadoria de Auditoria Interna, em Goiânia, aos 14 (quatorze) dias do mês de novembro de 2019. 

Pedro Henrique Gomes Pereira de Souza Azzi
Coordenador de Auditoria Interna em substituição

ANEXO

Planejamento Anual de Auditoria 2020	RESP.	
Governança – Gestão Institucional		
- Transparência - Gestão da Informação/Comunicação	SAUGC	
Finalístico - Processo Eleitoral		
- Alimentação de Mesários	SAURE	
- Transporte de Urnas	SAURE	
Apoio – Gestão de Pessoas		
- Benefício Especial - Funpresp	SAUPE	
- Avaliação de Atos de Pessoal	SAUPE	
- Diárias	SAUPE	
Apoio – Tecnologia da Informação		
- Processo de gestão de infraestrutura de TIC, com enfoque na gestão de ativos – Integrada com TSE	SAUGC	
Apoio – Gestão de Bens e Serviços		
- Contratação de Serviços Contínuos	SAURE	
Demais Auditorias e Atividades		
- Ações Coordenadas de Auditoria (CNJ) – Acessibilidade dos Tribunais e Conselhos	SAUGC	
- Relatório de Gestão	TODAS	
- Relatório de Auditoria de Gestão	TODAS