Coordenadoria de Auditoria (CAUD)

A Coordenadoria de Auditoria Interna (CAUD) integra o Sistema Orgânico de Controles Internos previsto na Constituição Federal, artigo 70, sendo a terceira linha de defesa e sua composição, atribuições e funcionamento se encontram fixadas nos seguintes normativos: a) Resoluções CNJ 308 (Sistematiza as Atividades de Auditoria Interna do Poder Judiciário) e 309/2020 (Diretrizes Técnicas das Atividades de Auditoria Interna); b) Resolução TRE-GO 275/17 (Regulamento da Secretaria do TRE-GO); c) Portaria PRES 177/18 (Manual de Procedimentos de Auditoria); e, d) Resolução TRE-GO 301/19 (Estatuto de Auditoria Interna do TRE-GO).

A CAUD, com pouco mais de dois anos de existência, tem sido demandada a auxiliar a gestão nas mais variadas áreas dos “ciclos de negócio” seja ele finalístico, de apoio ou de governança. Em sua estrutura organizacional, é importante instrumento da gestão para o alcance dos objetivos estratégicos e realização da missão institucional da organização e busca proporcionar melhoria dos processos, nos aspectos eficácia, efetividade e economicidade.

Desde 2018, quando deixou de ser uma seção, da extinta Coordenadoria de Controle Interno e passou a ter autonomia e independência funcional, a CAUD atuou ativamente no Macroprocesso eleitoral, praticou diversas atividades, dentre as quais destacam-se as fiscalizações nas prestações de contas das indenizações de transporte de urnas e alimentação de mesários, bem como auditorias nos processos de gestão da força de trabalho, folha de pagamento (revisão analítica da folha de pagamento, controles internos dos sistemas operacionais e dos processos de acertos de pessoal), diárias e serviços extraordinários, dispensa e inexigibilidade de licitação, governança e gestão de tecnologia da informação, funcionamento da Seção de Atenção à Saúde e no atendimento ao eleitor no dia da eleição, advindo, daí, diversas recomendações necessárias ao aprimoramento das tarefas/processos.

Além dos trabalhos mencionados, previstos em linhas gerais no Plano Plurianual de Atividades (PPA), no Plano Anual de Auditoria (PAA) a CAUD tem participado com o Conselho Nacional de Justiça e o Tribunal Superior Eleitoral, das denominadas auditorias integradas ou coordenadas, sendo esse esforço conjunto um exemplo de excelentes resultados na melhoria dos processos na entrega das tarefas de trabalho e processos.

Necessário ressaltar que a CAUD tem participado de encontros e reuniões, quando convidada pela Alta Administração, apresentando sugestões e contribuindo com novas experiências de outros Tribunais que já possuem casos de sucesso.

Acrescente-se, ainda, que a CAUD é responsável pela análise da prestação de contas ou relatório de gestão dos dirigentes do Tribunal Regional Eleitoral emitindo, ao final de cada ano, confeccionando parecer sobre sua conformidade formal e legal.

Assim, além de buscar contribuir para a melhoria da performance e dos processos, a CAUD não descura, também, do importante papel de verificar sua conformidade ao modelo legal, tendo em vista que as tarefas/processos das organizações públicas, a exemplo do TRE-GO, são altamente regulamentadas.

 

Planos Plurianuais de Auditoria e Fiscalização

 

Planos Anuais de Auditoria e Fiscalização

 

Prestações de Contas ao Tribunal de Contas da União (TCU)

Ano Documentos

2019

- Relatório de Gestão - Prorrogada a apresentação nos Termos da DN 182, de 19/3/2020

2018

2017

2016
2015
2014

Glossário

sigla descrição
DN TCU Decisão Normativa do Tribunal de Contas da União
PAA Plano Anual de Auditoria
PAF Plano Anual de Fiscalização
PALP Plano de Auditoria de Longo Prazo
PFLP Plano de Fiscalização de Longo Prazo